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關于印發南寧市農業委員會內部控制建設工作方案的通知

發布時間:2016-11-16 07:59     來源:南寧市農業委員會   

委屬各單位、機關各科室: 

南寧市農業委員會內部控制建設工作方案》經領導同意,現印發給你們,請結合實際認真組織實施。  

  

                                

                          南寧市農業委員會 

2016118 

 

南寧市農業委員會內部控制建設工作方案 

  

為貫徹落實自治區財政廳《關于加快推進行政事業單位內部控制建設有關工作的通知》(桂財會[2016]25號)和《南寧市財政局關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》文件精神,穩步做好我委系統行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作,特制定本工作方案: 

一、工作目標 

    內部控制,是指單位為實現控制目標,通過制定制度、實施措施和執行程序,對經濟活動的風險進行防范和管控。我委內部控制的工作目標: 

 以明確崗位職責為基礎,以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手,在2016年年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整,有效防范舞弊和預防腐敗,提高公共服務的效率和效果。 

    二、基本要求 

    (一)全面性原則。內部控制應當貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程,實現對經濟活動的全面控制。  

    (二)重要性原則。在全面控制的基礎上,內部控制應當關注單位重要經濟活動和經濟活動的重大風險。  

    (三)制衡性原則。內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。  

    (四)適應性原則。內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況,并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高,不斷修訂和完善。  

三、實施范圍 

南寧市農委系統各單位。 

四、組織領導 

為加強對內部控制建設工作組織領導,確保該項工作有序推進,成立南寧市農業委員內部控制建設工作領導小組,組成人員如下: 

  長:楊       

副組長:梁兆強  副主任 

        費志敏  副主任 

  員:委屬各單位、機關各科室負責人 

南寧市農業委員內部控制建設工作領導小組對全系統內部控制建設工作的組織實施工作負總責。領導小組下設辦公室,主任:費志敏(兼),副主任:段培燦,成員:韋啟彬、張宏明、唐云秀、覃桂玉、李錦偉、唐莉、李文賀。辦公室職責是負責上下銜接,整理上報材料。具體負責南寧市農委系統內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。 

五、實施步驟 

內部控制建設工作具體分為以下三個階段: 

(一)準備階段(2016年11月1至10) 

各單位做好本單位內部控制建設的宣傳發動工作,培育良好的內部控制文化,形成良好的氛圍。 

(二)內部控制體系建設(2016年11月10至25) 

各單位以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作,具體工作步驟如下: 

1.流程梳理:各單位以本單位的經濟活動為基礎,對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理,在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程,形成本單位規范的經濟業務流程目錄;同時,對本單位的各項經濟支出進行系統梳理,形成本單位的經濟支出分類目錄。 

2.風險評估:在流程梳理的基礎上,結合本單位管理現狀,開展經濟活動的風險評估工作,識別潛藏的經濟活動風險點,形成符合本單位實際情況的風險清單。 

3.內控診斷:依據相關的法律法規,對本單位現有的內部控制體系進行診斷,查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力,診斷出本單位現有內控體系的缺陷,形成診斷報告,編制缺陷清單。 

4.管控設計:在內控診斷的基礎上,依據相關的法律法規和監管要求,綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法,設計控制措施。 

5.制度建設:根據本單位設計的控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。 

單位層面制度建設主要包括: 

一是內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。 

二是內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。 

三是內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執行是否有效。 

四是內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。 

五是財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理;是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。 

業務層面制度建設包括: 

一是預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分,預算編制與資產配臵是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執行預算,進度是否合理,是否存在無預算、超預算支出等問題;決算編報是否真實、完整、準確、及時。  

二是收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理,是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據,是否按照規定保管和使用印章和票據等;發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性,是否存在使用虛假票據套取資金的情形。  

三是政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務;是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。  

四是資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點,對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規定處臵資產。  

五是建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。  

六是合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件;是否有效監控合同履行情況,是否建立合同糾紛協調機制。 

6.組織實施:根據本單位內部控制制度,全面組織內控制度的實施。 

7.信息化落地:根據本單位的內部管理需要,逐步構建本單位的內部控制信息系統,將內部控制的基本要求固化在信息系統之中,達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成,實現內部控制在本單位的信息化落地。 

()總結(2016年11月30前) 

各單位完成內部控制體系建設工作后,及時編制本單位的內部控制建設工作總結報告。請我委各單位于1130日前報送方案、總結等材料。列入重點考核的單位(名單見附件1),還需報送制定完善的各項制度、評分表(見附件2)及行政事業單位內部控制基礎性評價報告等材料。 

201612月起,委辦公室組織相關人員對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估,對內部控制建設工作進行總結、歸納、提煉。 

六、工作要求 

(一)加強領導 

各單位要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義,把制約內部權力運行、強化內部控制,作為當前和今后一個時期的重要工作來抓,切實加強對單位內部控制建設的組織領導,協同推進內部控制建設和監督檢查工作。委屬各單位要認真對照《南寧市農業委員會內部控制建設工作方案》,相應的制定本單位的實施方案,并把實施方案及具體執行情況報委內部控制建設領導小組辦公室備案。我委將按照上級有關要求,加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。 

(二)明確職責 

按照黨風廉政建設責任制的要求,各單位主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任,是內部控制建設的第一責任人,需要高度重視,確保制度健全、執行有力、監督到位。辦公室要切實做好領導小組辦公室的各項工作。 

()按時推進 

各單位要根據本通知的時間節點和要求,按時推進本單位的內部控制規范實施工作,確保我委系統內部控制建設工作的有序推進。 

()加強溝通 

內部控制涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作,既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管;也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通,形成互動。 

  

  

附件:1.列入重點考核的單位名單 

      2.行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表 

      3.《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》 

         填表說明 

      4.行政事業單位內部控制基礎性評價報告 

主辦單位:南寧市農業農村局 承辦單位:南寧市農業信息中心 網站標識碼:4501000040

地址:南寧市民主路43號 郵編:530012 電話:(0771)2839068 E-mail: nnnyxxzx@163.com

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